📋 Tabela de IR sobre Investimentos
Tabela regressiva
| Prazo da aplicação | Alíquota sobre o rendimento |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| De 181 a 360 dias | 20% |
| De 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
Sair antes de dois anos custa caro: a diferença entre a primeira e a última faixa é de 7,5 pontos percentuais sobre todo o rendimento acumulado.
Onde essa tabela se aplica
- Aplica-se a: CDB, Tesouro Direto, debêntures comuns, fundos de renda fixa, LC.
- São isentos para pessoa física: LCI, LCA, CRI, CRA, debêntures incentivadas e poupança.
- Regra própria: ações têm 15% sobre o ganho, com isenção para vendas de até R$ 20.000,00 no mês; day trade tem 20%; fundos imobiliários têm 20% sobre o ganho de capital, mas os rendimentos mensais são isentos para quem tem menos de 10% das cotas.
Come-cotas
Fundos abertos de renda fixa e multimercado sofrem antecipação semestral do imposto, em maio e novembro — o chamado come-cotas. A alíquota antecipada é de 15% em fundos de longo prazo e 20% nos de curto prazo, com o complemento cobrado no resgate.
Novidade de 2026: dividendos
A Lei nº 15.270/2025 passou a tributar em 10% na fonte os lucros e dividendos acima de R$ 50.000,00 por mês pagos por uma mesma empresa a uma mesma pessoa física. A retenção incide sobre o total distribuído, não apenas sobre o excedente.
Há ainda o imposto mínimo para pessoas físicas com renda anual acima de R$ 600.000,00, chegando a 10% fixos acima de R$ 1.200.000,00.
IOF nos resgates rápidos
Resgates com menos de 30 dias sofrem IOF regressivo, de 96% do rendimento no primeiro dia até zero no trigésimo. O IOF é cobrado antes do Imposto de Renda.
Perguntas frequentes
Como funciona a tabela regressiva do IR?
A alíquota cai conforme o tempo de aplicação: 22,5% até 180 dias, 20% até 360 dias, 17,5% até 720 dias e 15% acima disso. Incide apenas sobre o rendimento.
Quais investimentos são isentos de Imposto de Renda?
Para pessoa física: LCI, LCA, CRI, CRA, debêntures incentivadas e poupança. Fundos imobiliários têm isenção sobre os rendimentos mensais, mas não sobre o ganho de capital na venda.
Dividendos passaram a pagar imposto em 2026?
Parcialmente. Distribuições acima de R$ 50.000,00 por mês, de uma mesma empresa para uma mesma pessoa física, sofrem retenção de 10%. Abaixo desse valor continuam isentas.
Quem recolhe o imposto: eu ou a corretora?
Depende do produto. Em renda fixa e fundos, a instituição financeira retém na fonte e você não precisa fazer nada. Em ações e fundos imobiliários, o recolhimento é seu, via DARF, até o último dia útil do mês seguinte ao da venda.
O que é o come-cotas?
É a antecipação semestral do imposto em fundos abertos de renda fixa e multimercado, cobrada em maio e novembro. A Receita recolhe 15% em fundos de longo prazo e 20% nos de curto, descontando em cotas. O complemento até a alíquota devida é cobrado no resgate.
Posso compensar prejuízo com lucro?
Sim, dentro da mesma modalidade. Prejuízo em ações compensa lucro em ações; prejuízo em day trade só compensa lucro em day trade. O saldo negativo é carregado para os meses seguintes sem prazo de validade, desde que declarado todo ano.
Preciso declarar mesmo sem lucro?
Sim. Posições em custódia em 31 de dezembro devem ser declaradas na ficha de Bens e Direitos, independentemente de ter havido venda ou lucro no ano. Omitir posição é o erro que mais leva à malha fina.
Como funciona o IOF nos resgates rápidos?
Resgates com menos de 30 dias sofrem IOF regressivo sobre o rendimento: 96% no primeiro dia, caindo até zero no trigésimo. O IOF é descontado antes do Imposto de Renda, então resgatar na primeira semana consome quase todo o ganho.
A isenção de R$ 20 mil vale para fundos imobiliários?
Não. Ela é exclusiva de ações negociadas no mercado à vista. O ganho de capital na venda de cotas de FII é sempre tributado em 20%, qualquer que seja o valor vendido no mês. O que é isento nos FIIs são os rendimentos mensais distribuídos, para quem tem menos de 10% das cotas.
Vale a pena resgatar antes de 720 dias?
Raramente por escolha. A diferença entre a primeira faixa (22,5%) e a última (15%) é de 7,5 pontos percentuais sobre todo o rendimento acumulado. Em aplicações de prazo longo, esperar cruzar os 720 dias costuma render mais que qualquer alternativa de curto prazo.
Valores conferidos em 26/08/2026 contra as fontes oficiais e mantidos em sincronia com o arquivo central de valores do site. Esta calculadora é apenas para fins informativos e educacionais. Os resultados são estimativas e não constituem aconselhamento jurídico, financeiro ou trabalhista.