📊 Calculadora Simples Nacional
Calcule alíquota e impostos do Simples Nacional: anexos I, II, III, IV, V - resultado detalhado 2025!
📈 Dados para Cálculo do Simples Nacional:
📊 Resultado Simples Nacional:
📋 Detalhamento da Tributação:
ℹ️ Informações do Anexo:
• Como usar: Informe faturamento dos últimos 12 meses
• Anexo I: Comércio de mercadorias em geral
• Limite: Até R$ 4.800.000,00 por ano
💡 Exemplos práticos:
💡 Lembra: A alíquota varia conforme faturamento dos últimos 12 meses!
🤔 O que é Simples Nacional?
Simples Nacional é o regime tributário unificado para pequenas empresas! 🏢
Criado para simplificar o pagamento de impostos: ao invés de várias guias, você paga tudo em uma só! 📊
📊 Características 2025:
Faturamento: Até R$ 4.800.000,00 por ano
Anexos: I (Comércio), II (Indústria), III/IV/V (Serviços)
Alíquotas: De 4% a 33% conforme faturamento
Impostos inclusos: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, CPP, ICMS/ISS
É usado por mais de 20 milhões de empresas no Brasil! 🇧🇷
📂 Anexos do Simples Nacional
Cada tipo de atividade tem seu anexo específico com alíquotas diferentes: 👀
Anexo I - Comércio
4% a 19%: Revenda de mercadorias, varejo, atacado, distribuidores
Anexo II - Indústria
4,5% a 30%: Fabricação, produção, beneficiamento de produtos
Anexo III - Serviços
6% a 33%: Prestação de serviços com ISS, locação de bens
Anexo IV - Serviços
4,5% a 33%: Serviços sem retenção na fonte, consultorias
Anexo V - Serviços
15,5% a 30,5%: Serviços específicos: advocacia, medicina, engenharia
Faixas Progressivas
6 faixas: Quanto maior o faturamento, maior a alíquota
📋 Exemplo Prático: Loja de Roupas 👕
Maria tem uma loja que faturou R$ 400.000 nos últimos 12 meses. Qual a alíquota? 🤔
👕 Situação: Loja de roupas - Anexo I, faturamento R$ 400.000
1. Identificar o Anexo
Atividade: Comércio (revenda de roupas)
Anexo: I (Comércio)
2. Verificar a Faixa de Faturamento
Faturamento 12 meses: R$ 400.000,00
Faixa 3: R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00
3. Encontrar a Alíquota
Anexo I - Faixa 3: 9,50%
Esta é a alíquota que será aplicada sobre o faturamento mensal
4. Calcular Imposto Mensal
Faturamento mês: R$ 35.000,00
Imposto: R$ 35.000 × 9,50% = R$ 3.325,00
✅ Resultado: 9,50% = R$ 3.325/mês!
Maria paga 9,50% de alíquota e R$ 3.325 por mês! 💰
📊 Tabela de Faixas e Alíquotas 2025
Consulte as alíquotas oficiais por faixa de faturamento: 📋
💼 Anexo I - Comércio
| Faixa | Faturamento Anual | Alíquota |
|---|---|---|
| 1ª | Até R$ 180.000,00 | 4,00% |
| 2ª | De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 7,30% |
| 3ª | De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 9,50% |
| 4ª | De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 10,70% |
| 5ª | De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 14,30% |
| 6ª | De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 19,00% |
📋 Outras tabelas:
💡 Dicas Importantes do Simples Nacional
Informações essenciais para empresários do Simples: 🎯
📅 Vencimento DAS
Todo dia 20 do mês seguinte
Faturou em janeiro? Pague até 20/02
Atraso gera multa e juros
📊 Mudança de Anexo
Acontece automaticamente
Baseada no faturamento dos últimos 12 meses
Revisão a cada mês
💰 Limite de Faturamento
R$ 4.800.000,00 por ano
Ultrapassou? Sai do Simples
Mude para Lucro Presumido
🧾 Obrigações Acessórias
DEFIS anual obrigatória
Prazo até 31 de março
Declaração de faturamento
🔄 Exclusão do Simples
Várias situações podem excluir
Ultrapassar limite, atividade vedada
Débitos em atraso, irregularidades
🧮 Nossa Calculadora
Encontre sua alíquota exata!
Simule diferentes cenários de faturamento.
❓ Perguntas Frequentes sobre Simples Nacional
Como calcular a alíquota do Simples Nacional?
Passos para calcular:
1. Some o faturamento dos últimos 12 meses
2. Identifique seu anexo: I (Comércio), II (Indústria), III/IV/V (Serviços)
3. Consulte a tabela de faixas do seu anexo
4. Aplique a alíquota sobre o faturamento mensal
Exemplo: Comércio com R$ 400k nos 12 meses = Faixa 3 = 9,50%
Qual a diferença entre os anexos do Simples Nacional?
Anexo I - Comércio (4% a 19%): Revenda de mercadorias, varejo, atacado
Anexo II - Indústria (4,5% a 30%): Fabricação, produção, beneficiamento
Anexo III - Serviços (6% a 33%): Serviços com ISS, locação de bens
Anexo IV - Serviços (4,5% a 33%): Serviços sem retenção na fonte
Anexo V - Serviços (15,5% a 30,5%): Profissões específicas (advocacia, medicina, engenharia)
Qual o limite de faturamento do Simples Nacional em 2025?
Limite anual: R$ 4.800.000,00 (quatro milhões e oitocentos mil reais)
Se ultrapassar:
• Exclusão automática do Simples Nacional
• Migração para Lucro Presumido ou Real
• Aumento significativo da carga tributária
Dica: Monitore mensalmente para não ultrapassar!
Quando vence o DAS do Simples Nacional?
Vencimento: Todo dia 20 do mês seguinte
Exemplos:
• Faturamento de janeiro: DAS vence 20/02
• Faturamento de dezembro: DAS vence 20/01 (ano seguinte)
Se cair em feriado: Próximo dia útil
Atraso: Multa de 0,33% ao dia + juros SELIC
Como saber em qual anexo minha empresa se enquadra?
Consulte seu CNAE principal:
• Comércio: Revenda, varejo, atacado, distribuidores
• Indústria: Fabricação, produção, beneficiamento
• Serviços: Consultoria, manutenção, prestação de serviços
Para confirmar: Consulte o Portal do Simples Nacional ou seu contador
O que acontece se eu ultrapassar o limite do Simples Nacional?
Exclusão imediata do regime tributário simplificado
Consequências:
• Migração automática para Lucro Presumido
• Aumento da carga tributária
• Mais obrigações acessórias
• Impossibilidade de retorno por 3 anos
Planejamento: Monitore o faturamento e planeje com antecedência
Como funciona a mudança automática de faixa?
Cálculo mensal: A cada mês o sistema recalcula sua faixa
Base: Faturamento dos últimos 12 meses
Exemplo:
• Janeiro: R$ 300k (12m) = Faixa 2 = 7,30%
• Fevereiro: R$ 400k (12m) = Faixa 3 = 9,50%
Automático: Não precisa fazer nada, acontece sozinho
Posso ter atividades de anexos diferentes na mesma empresa?
Sim! É possível ter atividade principal e secundárias
Regra: A atividade que representa mais de 30% da receita define o anexo
Cálculo proporcional: Se nenhuma atividade ultrapassar 30%
Exemplo: 40% comércio + 35% serviços = Anexo I (comércio)
Atenção: Planejamento tributário é essencial nestes casos
Quais impostos estão inclusos no DAS Simples Nacional?
8 impostos unificados:
• IRPJ: Imposto de Renda Pessoa Jurídica
• CSLL: Contribuição Social sobre Lucro Líquido
• PIS: Programa de Integração Social
• COFINS: Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
• CPP: Contribuição Previdenciária Patronal
• ICMS: Imposto sobre Circulação de Mercadorias (comércio/indústria)
• ISS: Imposto sobre Serviços (prestadores de serviços)
• IPI: Imposto sobre Produtos Industrializados (quando aplicável)
Esta calculadora substitui orientação contábil?
Não. Esta calculadora é educativa e baseada na legislação oficial do Simples Nacional.
Para situações específicas:
• Planejamento tributário complexo
• Mudança de anexo estratégica
• Atividades mistas ou específicas
• Análise de viabilidade de permanência no Simples
Consulte um contador especializado em tributação de pequenas empresas.
Cálculos Baseados em Legislação Tributária
⚠️ Importante sobre Cálculos Tributários
Os resultados são estimativas baseadas na legislação do Simples Nacional vigente. Cada empresa possui particularidades (anexo, CNAE, deduções, créditos) que podem alterar significativamente os valores.
Esta calculadora NÃO substitui serviços contábeis profissionais. Sempre consulte um contador registrado no CRC antes de tomar decisões fiscais ou empresariais. Valores incorretos podem gerar multas e problemas com a Receita Federal.
📚 Referências Legais
Fontes oficiais utilizadas para desenvolver esta calculadora:
- Receita Federal do Brasil. (2025). Portal do Simples Nacional - Tabelas e Alíquotas. Comitê Gestor do Simples Nacional.
- Lei Complementar nº 123/2006. Estatuto Nacional da Microempresa e da Empresa de Pequeno Porte. Presidência da República.
- Resolução CGSN nº 140/2018. Disciplina o regime tributário Simples Nacional. Comitê Gestor do Simples Nacional.
- Lei Complementar nº 155/2016. Altera a Lei Complementar nº 123/2006. Presidência da República.
- Resolução CGSN nº 94/2011. Critérios para enquadramento nos Anexos. Comitê Gestor do Simples Nacional.
- SEBRAE. (2024). Guia do Simples Nacional para Pequenas Empresas. Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas.