💎 Calculadora de IR sobre Investimentos Detalhado
Calcule IR sobre renda fixa, ações, FIIs - tabela regressiva, come-cotas, isenções!
📊 Escolha o tipo de investimento:
💡 Exemplos práticos:
💡 Dica: Cada tipo de investimento tem regras específicas de IR!
🤔 Como Funciona o IR sobre Investimentos?
Imposto de Renda sobre investimentos varia conforme o tipo e prazo! 💰
Cada categoria tem suas regras específicas: renda fixa usa tabela regressiva, ações têm isenção parcial! 📊
⚖️ Principais Regras Tributárias 2025:
Renda Fixa: 22,5% a 15% (tabela regressiva)
Ações: 15% ganho capital + isenção até R$ 20.000/mês
FIIs: 20% ganho capital + dividendos isentos
Day Trade: 20% sobre ganho líquido
É fundamental para planejamento financeiro e declaração anual! 🎯
📊 Tipos de Tributação por Investimento
Cada investimento tem suas regras específicas! Conheça todas: 👀
Renda Fixa
Tabela Regressiva: 22,5% até 180 dias, 15% após 720 dias. Come-cotas em fundos.
Ações
15% ganho capital: Isento até R$ 20.000 vendas/mês. Day trade: 20%.
FIIs
20% ganho capital: Dividendos isentos. Isento até R$ 20.000 vendas/mês.
Tesouro Direto
Tabela Regressiva: Mesmo que renda fixa. Sem come-cotas.
Previdência
Regressivo ou Progressivo: PGBL: sobre total. VGBL: sobre rendimento.
Produtos Isentos
LCI, LCA, CRI, CRA: Totalmente isentos de IR pessoa física.
📋 Exemplo Prático: CDB de R$ 10.000 💰
Você aplicou R$ 10.000 em CDB por 2 anos e resgatou R$ 13.000. Quanto de IR? 🤔
🏦 Situação: CDB - Aplicação R$ 10.000, Resgate R$ 13.000 (720 dias)
1. Calcular o Ganho de Capital
Ganho = Resgate - Aplicação
Ganho = R$ 13.000 - R$ 10.000 = R$ 3.000
2. Identificar a Alíquota (Tabela Regressiva)
720 dias = Mais de 2 anos
Alíquota aplicável: 15%
3. Calcular o Imposto
IR = R$ 3.000 × 15% = R$ 450
Retido na fonte pelo banco
4. Valor Líquido Recebido
Líquido = R$ 13.000 - R$ 450 = R$ 12.550
Rentabilidade líquida: 25,5%
✅ Resultado: IR de R$ 450 (15%)
Você receberá R$ 12.550 líquidos e pagará R$ 450 de IR! 💰
📊 Tabelas de IR para Investimentos 2025
As alíquotas exatas para cada tipo e prazo de investimento: 📋
🏦 Renda Fixa - Tabela Regressiva
Até 180 dias: 22,5%
181 a 360 dias: 20%
361 a 720 dias: 17,5%
Acima 720 dias: 15%
📈 Ações e ETFs
Ganho de capital: 15%
Isenção: Vendas até R$ 20.000/mês
Day Trade: 20%
Dividendos: Isentos
🏢 Fundos Imobiliários
Ganho de capital: 20%
Isenção: Vendas até R$ 20.000/mês
Dividendos: Isentos
Condição: +10 cotas, fundo +50 cotistas
🛡️ Previdência Privada
Regressivo: 35% a 10% (10 anos)
Progressivo: 0% a 27,5% (tabela anual)
PGBL: IR sobre valor total
VGBL: IR apenas sobre rendimento
💰 Produtos Isentos
LCI/LCA: Totalmente isento
CRI/CRA: Totalmente isento
Poupança: Totalmente isento
Fundos imobiliários: Dividendos isentos
🧮 Nossa Calculadora
Calcula IR de todos os tipos!
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❓ Perguntas Frequentes sobre IR de Investimentos
Como funciona a tabela regressiva de IR?
A tabela regressiva reduz o IR conforme o tempo investido:
• Até 180 dias: 22,5%
• 181 a 360 dias: 20%
• 361 a 720 dias: 17,5%
• Acima de 720 dias: 15%
Aplica-se a CDB, debêntures, Tesouro Direto e fundos de renda fixa. Quanto mais tempo investido, menor o imposto.
Ações têm isenção de IR?
Sim, até R$ 20.000 por mês em vendas! Acima disso:
• Swing/Position: 15% sobre ganho de capital
• Day Trade: 20% (sem isenção)
• Dividendos: Sempre isentos
A isenção vale para o total de vendas mensais, não por operação individual.
FIIs são isentos de IR?
Dividendos: Sempre isentos (desde que cumpra regras)
Ganho de capital: 20% se vendas > R$ 20.000/mês
Regras para isenção de dividendos:
• Ter pelo menos 10 cotas
• Fundo ter mais de 50 cotistas
• Cotas negociadas em bolsa
O que é come-cotas?
Come-cotas é a antecipação de IR em fundos de investimento, ocorrendo em maio e novembro.
• O imposto é descontado automaticamente das cotas
• Usa a menor alíquota da tabela regressiva conforme tempo
• No resgate, há compensação se necessário
Aplica-se a fundos multimercado, ações e cambiais.
LCI e LCA são sempre isentos?
Sim, para pessoa física! LCI (imobiliário) e LCA (agronegócio) são 100% isentos de IR.
Mesmo vale para CRI (Certificado Recebíveis Imobiliários) e CRA (Certificado Recebíveis Agronegócio).
Por isso, mesmo com rentabilidade menor, podem ser mais vantajosos que CDB no longo prazo.
Previdência privada: PGBL ou VGBL?
PGBL: IR incide sobre valor total resgatado
VGBL: IR apenas sobre rendimento
Regimes tributários:
• Regressivo: 35% a 10% (decresce em 10 anos)
• Progressivo: Tabela IR anual (0% a 27,5%)
PGBL é melhor para quem faz declaração completa e pode deduzir contribuições.
Day trade tem isenção?
Não! Day trade de ações paga 20% de IR sobre o ganho líquido mensal, sem isenção de valor mínimo.
Day trade de outros ativos (forex, mini-contratos) pode ter alíquotas diferentes. Sempre há retenção na fonte de 1% sobre o ganho bruto.
Como calcular IR sobre ganho de capital?
Fórmula: IR = (Valor Venda - Valor Compra - Custos) × Alíquota
Custos dedutíveis:
• Corretagem
• Emolumentos
• Taxa de custódia
• Outras taxas operacionais
O IR é pago apenas sobre o ganho líquido efetivo.
Posso compensar perdas para reduzir IR?
Sim! Perdas podem ser compensadas com ganhos dentro da mesma categoria:
• Ações: Prejuízos compensam ganhos futuros
• Renda fixa: Perdas não são comuns, mas aplicam-se se houver
• FIIs: Prejuízos compensam ganhos futuros
A compensação deve ser feita na declaração anual e tem regras específicas por categoria.
Esta calculadora substitui consultoria tributária?
Não. Esta calculadora é educativa para cálculos básicos. Para situações complexas, múltiplas operações ou grandes patrimônios, sempre consulte um contador ou consultor tributário especializado.
Use nossa ferramenta para entender conceitos e fazer estimativas, mas busque orientação profissional para decisões fiscais importantes.
Cálculos Baseados em Dados de Mercado
⚠️ AVISO LEGAL: Não é Consultoria de Investimentos
Esta calculadora é apenas uma ferramenta educacional e NÃO constitui recomendação de investimento, consultoria financeira ou assessoria de valores mobiliários.
Limitações importantes desta simulação:
- Não considera seu perfil de investidor (conservador, moderado, arrojado)
- Não avalia sua situação financeira pessoal e objetivos
- Não inclui taxas específicas de cada corretora/banco
- Não contempla custos de custódia, corretagem e spread
- Rentabilidades passadas NÃO garantem resultados futuros
- Não considera cenários de mercado, inflação futura ou crises
- Cada investimento possui riscos específicos não detalhados aqui
Antes de investir seu dinheiro: Leia o prospecto e regulamento dos produtos, avalie seu perfil de investidor junto à sua corretora e, principalmente, consulte um assessor de investimentos certificado (AAI) ou planejador financeiro (CFP®) que possa analisar sua situação completa. Investimentos envolvem riscos de perda do capital investido.
Esta ferramenta não substitui serviços profissionais de consultoria financeira regulados pela CVM.
📚 Referências Tributárias
Fontes oficiais utilizadas para desenvolver esta calculadora:
- Receita Federal do Brasil. (2024). Instrução Normativa RFB nº 1.585/2015. Tributação de Aplicações Financeiras.
- Lei nº 11.033/2004. Tabela Regressiva de IR para Investimentos. Presidência da República.
- CVM - Comissão de Valores Mobiliários. (2024). Regulamentação de Fundos de Investimento. Instrução CVM 555/2014.
- Banco Central do Brasil. (2024). Circular 3.978/2020. Normas sobre Investimentos em Renda Fixa.
- Lei nº 12.249/2010. Isenção de IR para LCI e LCA. Diário Oficial da União.
- ANBIMA. (2024). Código de Regulação e Melhores Práticas para Previdência Complementar Aberta.