Calculadora de Retención en la Fuente 2026
Cuánto te retienen del salario cada mes, paso a paso, y cuánto la bajan los aportes voluntarios a pensión, la cuenta AFC y los intereses de tu crédito de vivienda. Con la retención de los doce meses del año.
🧮 Calcula tu retención
🎯 Prueba con un ejemplo:
📖 Cómo se llega a la base
La retención no se calcula sobre el salario, sino sobre una base depurada. El artículo 388 del Estatuto Tributario y el Decreto 1625 de 2016 (art. 1.2.4.1.6) dicen qué se resta, y en qué orden:
Resta lo que no es renta
Del pago del mes, resta los aportes obligatorios a salud y pensión y los aportes voluntarios a tu fondo obligatorio (ET arts. 55 y 56).
Resta las deducciones
Dependientes (hasta el 10% del pago y 32 UVT), medicina prepagada (hasta 16 UVT) e intereses de vivienda (hasta 100 UVT) al mes.
Resta las rentas exentas
La pensión voluntaria y la AFC, y después el 25% de lo que queda (ET arts. 126-1, 126-4 y 206, numeral 10).
Revisa los topes
Deducciones y rentas exentas juntas no pueden pasar del 40% del pago sin aportes obligatorios, ni de 1340 UVT en el año.
Aplica la tabla
Pasa la base a UVT, busca el tramo en la tabla del artículo 383 y convierte el resultado a pesos.
💡 Tres formas legales de bajarla
Además de los dependientes y la medicina prepagada, hay tres pagos que reducen la base. Todos tienen que pasar por tu empresa, con soporte.
- Aportes voluntarios a tu fondo obligatorio. No son renta, como el aporte obligatorio: salen antes de todo lo demás, hasta el 25% de tu ingreso laboral y 2.500 UVT al año (ET art. 55).
- Pensión voluntaria y cuenta AFC. Son renta exenta, sumadas, hasta el 30% de tu ingreso laboral y 3.800 UVT al año (ET arts. 126-1 y 126-4). Si retiras la plata antes del tiempo mínimo que exige la ley y para algo que no sea vivienda, pierdes el beneficio y te retienen lo que no te retuvieron.
- Intereses del crédito de vivienda. Son deducción, hasta 100 UVT al mes (Decreto 1625 de 2016, art. 1.2.4.1.23). El certificado del banco se entrega a la empresa a más tardar el 15 de abril de cada año.
La diferencia entre los tres importa. Los aportes voluntarios al fondo obligatorio quedan fuera del tope general; la pensión voluntaria, la AFC y los intereses de vivienda quedan dentro: junto con la renta exenta del 25% no pueden pasar del 40% del pago sin aportes obligatorios ni de 1.340 UVT al año. Por eso, pasado cierto punto, aportar más a la AFC ya no baja la retención.
🧾 La tabla
Lo que queda después de restar todo es la base. Se pasa a UVT —en 2026 cada una vale $ 52.374— y se busca en la tabla del artículo 383:
| Base mensual en UVT | En pesos (2026) | Tarifa marginal | Retención en UVT |
|---|---|---|---|
| Más de 0 hasta 95 | más de $ 0 hasta $ 4.975.530 | 0% | 0 |
| Más de 95 hasta 150 | más de $ 4.975.530 hasta $ 7.856.100 | 19% | (base − 95 UVT) × 19% |
| Más de 150 hasta 360 | más de $ 7.856.100 hasta $ 18.854.640 | 28% | (base − 150 UVT) × 28% + 10 UVT |
| Más de 360 hasta 640 | más de $ 18.854.640 hasta $ 33.519.360 | 33% | (base − 360 UVT) × 33% + 69 UVT |
| Más de 640 hasta 945 | más de $ 33.519.360 hasta $ 49.493.430 | 35% | (base − 640 UVT) × 35% + 162 UVT |
| Más de 945 hasta 2.300 | más de $ 49.493.430 hasta $ 120.460.200 | 37% | (base − 945 UVT) × 37% + 268 UVT |
| Más de 2.300 | más de $ 120.460.200 | 39% | (base − 2.300 UVT) × 39% + 770 UVT |
El resultado en UVT se multiplica por la UVT y se aproxima al múltiplo de mil más cercano (ET art. 868).
📅 Mes a mes
Dos topes son anuales: las 790 UVT de la renta exenta y las 1.340 UVT del tope general. Se van gastando desde enero, y la DIAN pide a la empresa llevar esa cuenta con cada trabajador (Concepto 3966 de 2023). En salarios altos, se acaban antes de diciembre y la retención de los últimos meses sube. La calculadora te muestra los doce meses con el mismo salario, para que veas cuándo pasa.
⚙️ Procedimiento 1 y procedimiento 2
La ley da a la empresa dos formas de calcular la retención de salarios:
- Procedimiento 1 (ET art. 385): cada mes se depura el pago de ese mes y se aplica la tabla. Es el que usa esta calculadora.
- Procedimiento 2 (ET art. 386): en junio y en diciembre se calcula un porcentaje fijo con los pagos de los doce meses anteriores, y ese porcentaje se aplica cada mes del semestre siguiente. Es otra cuenta, y esta calculadora no la hace.
Si tu empresa usa el procedimiento 2, la retención de un mes puede ser distinta de la que da aquí, aunque el total del año termine parecido.
🚫 Lo que esta calculadora no hace
- No hace el procedimiento 2.
- No calcula la retención de independientes (honorarios y servicios), que tiene sus propias reglas.
- No suma horas extra, comisiones ni bonificaciones. Supone el mismo salario desde enero, con la misma empresa.
- No calcula tu impuesto de renta del año. La retención es un anticipo; la cuenta final es la declaración, con sus propias deducciones.
⚖️ Base legal
Con la última reforma de cada artículo.
- Estatuto Tributario, arts. 55 y 56 — los aportes obligatorios y los voluntarios al fondo obligatorio no son renta (art. 55: Ley 2010 de 2019, art. 31; art. 56: Ley 1819 de 2016, art. 14) (texto oficial)
- Estatuto Tributario, arts. 126-1 y 126-4 — pensión voluntaria y AFC (Ley 1819 de 2016, arts. 15 y 16) (texto oficial)
- Estatuto Tributario, art. 119 — la deducción por intereses de vivienda (Ley 2010 de 2019, art. 89)
- Estatuto Tributario, art. 206, numeral 10 — la renta exenta del 25% (Ley 2277 de 2022, art. 2) (texto oficial)
- Estatuto Tributario, art. 336, numeral 3 — el tope anual (Ley 2277 de 2022, art. 7) (texto oficial)
- Estatuto Tributario, art. 383 — la tabla (Ley 2010 de 2019, art. 42) (texto oficial)
- Estatuto Tributario, arts. 385 y 386 — los procedimientos 1 y 2
- Estatuto Tributario, arts. 387 y 388 — deducciones y depuración (Ley 1607 de 2012, art. 15; Ley 1819 de 2016, art. 18) (texto oficial)
- Decreto 1625 de 2016, arts. 1.2.4.1.6 y 1.2.4.1.23 — la depuración y el tope mensual de los intereses de vivienda (Decreto 359 de 2020, arts. 1 y 5; Decreto 2231 de 2023, art. 9) (texto oficial)
- Resolución DIAN 000238 de 2025 — la UVT de 2026
❓ Preguntas frecuentes
¿Cómo puedo bajar legalmente mi retención en la fuente?
Con aportes voluntarios a tu fondo de pensión obligatoria, aportes a pensión voluntaria o a una cuenta AFC, los intereses de tu crédito de vivienda, medicina prepagada y dependientes. Todos tienen que pasar por tu empresa, con soporte.
¿Por qué aportar más a la AFC ya no me baja la retención?
Porque la AFC, la pensión voluntaria, las deducciones y la renta exenta del 25% comparten un tope: no pueden pasar del 40% del pago sin aportes obligatorios ni de 1340 UVT en el año. Cuando llegas al tope, lo que aportes de más ya no baja la base. Los aportes voluntarios a tu fondo obligatorio, en cambio, están por fuera de ese tope.
¿Cuál es la diferencia entre la pensión voluntaria y los aportes voluntarios al fondo obligatorio?
Los aportes voluntarios a tu fondo obligatorio no son renta: salen antes de todo, hasta el 25% del ingreso laboral (ET art. 55). La pensión voluntaria y la AFC son renta exenta, hasta el 30% (ET arts. 126-1 y 126-4), y cuentan dentro del tope general.
¿Cuánto puedo restar por intereses de vivienda?
Hasta 100 UVT al mes (Decreto 1625 de 2016, art. 1.2.4.1.23). Solo los intereses o el costo financiero del leasing habitacional, no la cuota completa.
¿Qué es el procedimiento 2 de retención?
Un porcentaje fijo que la empresa calcula en junio y en diciembre con los pagos de los doce meses anteriores, y aplica cada mes del semestre siguiente (ET art. 386). Esta calculadora usa el procedimiento 1, que se calcula mes a mes.
¿La retención es lo mismo que el impuesto de renta?
No. Es un anticipo del impuesto de renta. En la declaración del año se calcula el impuesto real y se resta lo que ya te retuvieron.
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